1
Es una representación simbólica y en diagrama de los documentos del cliente y su flujo secuencial en la empresa.
2
Es aquella deficiencia que se presenta cuando una o más deficiencias que, más que remotamente, afectan de manera adversa la capacidad de la compañía para iniciar, autorizar, registrar, procesar o informar acerca de estados financieros externos de manera confiable, de tal forma que exista una probabilidad más que remota de que no se evite o detecte un error inconsecuente.
3
Instrumento que hace una serie de preguntas referentes a los controles en cada área de la auditoría como medio para indicar al auditor los aspectos de la estructura de control interno que pueden ser inadecuados.
4
Método empleado para identificar, reunir, clasificar, registrar e informar acerca de las operaciones de una entidad y para conservar la contabilidad de activos relacionados.
5
Es una situación que se presenta cuando el diseño u operación de controles no permite que el personal de la compañía evite o detecte errores de manera oportuna.
6
Proceso que permite identificar y analizar los riesgos por parte de la administración de los riesgos pertinentes para la preparación de estados financieros de conformidad con los PCGA.
7
Es aquella deficiencia que por sí misma, o en combinación con otras deficiencias importantes, dan como resultado una probabilidad más que remota de que el control interno no impedirá o no se detectarán los errores de materialidad en los estados financieros.
8
Evaluación constante y periódica por parte de la administración de la eficacia del diseño y funcionamiento de la estructura del control interno para determinar si está funcionando de acuerdo con su objetivo y modificarla cuando sea necesario.
9
Es una descripción por escrito de la estructura del control interno del cliente.
10
Actividades que engloban las políticas y procedimientos que la administración ha establecido para cumplir con sus objetivos de informes financieros.
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