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Quiz Dirección económica y financiera

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Sobre esta actividad

Evaluación breve de liquidez y financiación

Creada por

Susan Juliette León Cristancho
Susan Juliette León Cristancho
Colombia

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Quiz Dirección económica y financiera
 

Quiz Dirección económica y financieraVersión en línea

Evaluación breve de liquidez y financiación

por Susan Juliette León Cristancho
1

RA- 01 Una empresa de distribución de alimentos reporta utilidades crecientes durante los últimos dos años. Sin embargo, el gerente financiero observa que cada vez necesita más créditos bancarios de corto plazo para pagar proveedores y nómina. Al revisar el balance, identifica que las cuentas por cobrar y los inventarios han aumentado más rápido que las ventas. ¿cuál explica la mayor necesidad de liquidez pese a utilidades crecientes?

2

Una empresa tecnológica reporta una utilidad neta positiva en su estado de resultados. Sin embargo, en el estado de flujos de efectivo se observa un flujo operativo negativo. Al analizar las cuentas se identifica que la mayoría de las ventas se realizaron a crédito y aún no se han cobrado. ¿Qué explica mejor esta situación?

3

RA-02 Una empresa industrial observa que su Necesidad Operativa de Fondos (NOF) supera el Fondo de Maniobra (FM), lo que genera una necesidad de financiación negociada constante con bancos.¿Cuál de las siguientes estrategias operativas ayudaría más a reducir esta brecha?

4

RA-01 Una empresa de comercio electrónico implementa un Balanced Scorecard. El director de operaciones decide incluir el indicador OTIF (On Time In Full) para medir el desempeño logístico. ¿Qué mide principalmente este indicador?

5

RA-03 Una empresa genera un Flujo de Caja Libre (FCL) de 180 millones y un Beneficio después de impuestos (BDI) de 160 millones. La empresa planea realizar inversiones importantes el próximo año para expandir su capacidad productiva. ¿Cuál sería la decisión financiera más coherente con el crecimiento sostenible de la empresa?

6

RA-01 Una empresa del sector retail presenta el siguiente comportamiento al cierre del año: las ventas crecieron 12%, pero la cartera aumentó 25% y los inventarios 18%. Al mismo tiempo, el pasivo corriente operativo se mantuvo casi constante. El director financiero concluye que la NOF creció más rápido que el FM. ¿Cuál es la implicación financiera más consistente con este diagnóstico?

7

RA-02 Una empresa comercializadora de equipos médicos detecta que su PMM pasó de 42 a 67 días en un año. El análisis muestra que los días de inventario y de cobro aumentaron, mientras que los días de pago a proveedores se redujeron por presión de los suministradores. ¿Cuál sería la estrategia más adecuada para reducir el impacto financiero de este cambio?

8

RA-01 Una empresa industrial reporta un EBITDA creciente durante tres años consecutivos, lo que ha sido destacado por la gerencia como evidencia de fortaleza financiera. Sin embargo, el analista observa que el Flujo de Caja Libre (FCL) se ha deteriorado debido al aumento del capital de trabajo y a mayores inversiones en activos fijos. ¿Cuál es la mejor interpretación de esta situación?

9

RA-02 Una compañía manufacturera ha financiado su expansión principalmente con deuda. Su indicador de apalancamiento financiero es favorable y el retorno sobre el patrimonio ha mejorado. Sin embargo, el entorno muestra tasas de interés al alza y el flujo de caja operativo es volátil. ¿Cuál es la lectura más prudente de esta situación?

10

RA-03 Una empresa familiar presenta utilidades estables y un flujo de caja libre positivo, pero enfrenta un plan estratégico de expansión que exige inversiones relevantes durante los próximos dos años. Algunos socios presionan por elevar el pay-out para mantener ingresos personales. ¿Cuál es la decisión más alineada con una política financiera sostenible?

Explicación

La mayor necesidad operativa de fondos puede ser résultats de incremento de cuentas por cobrar e inventarios.

La contabilidad por devengo reconoce ingresos cuando se ganan, no cuando se cobra.

Mejorar rotación de inventarios y cobro reduce la necesidad de financiación.

OTIF = On Time In Full, entrega completa y puntual.

Balancear dividendos e inversiones preserva flexibilidad financiera.

NOF mayor que FM sugiere necesidad de financiamiento externo.

Ajustes operativos en inventarios y crédito ayudan a ciclo de caja.

El CASH depende de inversión y necesidades de capital de trabajo.

Debe sopesarse riesgo, deuda y sensibilidad a tasas.

La política debe equilibrar utilidad, FCL e inversión.

 
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