APLICABILIDAD RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE IVA E ICA EN COLOMBIA.
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Sobre esta actividad
Los participantes trabajarán en parejas o pequeños grupos.
Cada grupo recibe dos conjuntos de tarjetas:
Tarjetas de Situaciones (Columna A): Contienen casos reales del día a día contable, tales como contratación de servicios, compras de bienes, pagos entre regímenes, operaciones entre ciudades, pagos del sector público o privado, etc.
Tarjetas de Respuesta (Columna B): Indican si la operación genera:
Retención a título de IVA
Retención a título de ICA
Ambas
O ninguna, dependiendo de la naturaleza de la operación, la actividad económica, el sujeto y la base mínima.
El reto consiste en emparejar cada situación con la retención correcta, aplicando criterios normativos como:
Responsabilidad frente al IVA del proveedor.
Condición del agente retenedor.
Lugar de realización de la actividad para efectos del ICA.
Bases mínimas aplicables.
Exenciones y situaciones de no sujeción.
Régimen común vs. régimen preferencial ICA.
Casos especiales (entidades públicas, grandes contribuyentes, UPC, servicios públicos, etc.)
Cada grupo recibe dos conjuntos de tarjetas:
Tarjetas de Situaciones (Columna A): Contienen casos reales del día a día contable, tales como contratación de servicios, compras de bienes, pagos entre regímenes, operaciones entre ciudades, pagos del sector público o privado, etc.
Tarjetas de Respuesta (Columna B): Indican si la operación genera:
Retención a título de IVA
Retención a título de ICA
Ambas
O ninguna, dependiendo de la naturaleza de la operación, la actividad económica, el sujeto y la base mínima.
El reto consiste en emparejar cada situación con la retención correcta, aplicando criterios normativos como:
Responsabilidad frente al IVA del proveedor.
Condición del agente retenedor.
Lugar de realización de la actividad para efectos del ICA.
Bases mínimas aplicables.
Exenciones y situaciones de no sujeción.
Régimen común vs. régimen preferencial ICA.
Casos especiales (entidades públicas, grandes contribuyentes, UPC, servicios públicos, etc.)
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