Diagnóstico inicial_M2_ESPGT

Test

Jugadas 1

Crear copia

Sobre esta actividad

Esta prueba diagnóstica inicial evalúa los conocimientos fundamentales de tributación en Colombia con énfasis en el impuesto sobre la renta.

Creada por

Diseñador de Multimedia

Colombia

Descarga la versión para jugar en papel

Top 10 resultados

Todavía no hay resultados para este juego. ¡Sé el primero en aparecer en el ranking! Inicia sesión para identificarte.

Crea tu propio juego gratis desde nuestro creador de juegos

Compite contra tus amigos para ver quien consigue la mejor puntuación en esta actividad

Crear reto

		%
	Anónimo	%
		%
		%

Imprime tu juego

Diagnóstico inicial_M2_ESPGT


Diagnóstico inicial_M2_ESPGTVersión en línea Esta prueba diagnóstica inicial evalúa los conocimientos fundamentales de tributación en Colombia con énfasis en el impuesto sobre la renta. por Diseñador de Multimedia 1 La empresa “Agroindustrial del Sinú” solicitó una auditoría tributaria para verificar si estaba cumpliendo correctamente con la normatividad del impuesto sobre la renta. El auditor encontró que los contadores desconocían las actualizaciones introducidas por la Ley 2277 de 2022. ¿Cuál es la norma que regula los aspectos esenciales del impuesto sobre la renta en Colombia? a El Código Civil b El Estatuto Tributario c El Código Penal d La Ley 1314 de 2009 2 Un grupo de estudiantes de contaduría analiza los elementos del impuesto de renta. El docente les explica que la legalidad en materia tributaria implica que ningún impuesto puede cobrarse si no está definido en una ley. ¿Cuál es el principio que garantiza que solo mediante ley puede crearse o modificarse un impuesto? a Principio de progresividad b Principio de equidad c Principio de legalidad d Principio de territorialidad 3 La empresa “Panadería del Norte” evalúa pasarse del régimen ordinario al régimen simple, ya que busca simplificar su carga administrativa y unificar algunos impuestos. ¿Cuál es una característica del régimen simple de tributación en Colombia? a Unifica el pago de varios impuestos en una sola obligación b Es obligatorio para todas las sociedades anónimas c Elimina la obligación de declarar renta d Aplica únicamente a personas naturales 4 Una ONG cultural busca registrarse en el régimen tributario especial. El asesor tributario explica que deben cumplir requisitos de transparencia y reinvertir sus excedentes en el objeto social. ¿Cuál es la principal condición para que una entidad pertenezca al régimen especial? a Ser 2ociedad anónima b Repartir dividendos a sus socios c No perseguir fines de lucro y reinvertir excedentes d Tener ingresos superiores a 1.000 millones 5 La DIAN publica un listado de los obligados a declarar renta. Entre ellos están sociedades, personas naturales residentes con ciertos ingresos y extranjeros con ingresos en Colombia. ¿Cuál de los siguientes es un contribuyente del impuesto de renta en Colombia? a La Nación b Los municipios c Una S.A.S. dedicada al comercio d Los departamentos 6 Un extranjero permaneció en Colombia 190 días en 2023 y recibió ingresos de fuente extranjera. ¿Por qué debe declarar esos ingresos en Colombia? a Porque adquirió nacionalidad colombiana b Porque cumplió el criterio de residencia fiscal c Porque tiene propiedades en Colombia d Porque percibe ingresos de fuente nacional 7 Camila recibió ingresos por salarios de $80 millones y pagó aportes obligatorios a salud y pensión por $8 millones. Cuál es su renta líquida de trabajo? a $88 millones b $72 millones c $80 millones d $8 millones 8 Un contribuyente reportó en 2024 salarios por $60 millones, arrendamientos por $30 millones y honorarios por $20 millones. ¿Cuál es el ingreso total en la cédula general? a $90 millones b $100 millones c $110 millones d $120 millones 9 Enrique aplicó beneficios fiscales que superaban el 50% de su renta líquida. La DIAN rechazó parte de ellos, aplicando el límite legal. ¿Qué busca el límite global de beneficios? a Que algunos contribuyentes no paguen nada b Garantizar un mínimo de tributación c Permitir deducciones ilimitadas d Favorecer solo a personas jurídicas 10 Un ciudadano estadounidense trabajó en Montería durante 5 meses en 2023, recibiendo salarios de fuente colombiana sin haberle practicado retención en la fuente. ¿Por qué debe tributar en Colombia? a Porque es residente fiscal b Porque percibe ingresos de fuente nacional c Porque tiene nacionalidad colombiana d Porque superó 183 días en Colombia 11 El sistema de cédula general aplica tarifas progresivas: quien gana más, paga más proporcionalmente. ¿Qué principio refleja este sistema? a Equidad horizontal b Progresividad c Neutralidad d Territorialidad 12 Una compañía reportó ingresos de $15.000 millones, costos de $6.000 millones y deducciones por $3.000 millones. ¿Cuál es la renta líquida ordinaria? a $15.000 millones b $6.000 millones c $9.000 millones d $12.000 millones 13 Sofía recibió ingresos de pensión de $40 millones. Una parte de su pensión está exenta hasta un límite legal. ¿Por qué el sistema reconoce exenciones a las pensiones? a Para incentivar la deserción laboral b Para proteger ingresos de seguridad social c Para reducir el recaudo fiscal d Para beneficiar a las AFP 14 Una empresa de consultoría en Montería contrató un auditor externo para revisar sus obligaciones tributarias. El auditor explicó a los directivos que, según la normatividad vigente, el impuesto sobre la renta está fundamentado en el principio de legalidad, lo cual significa que ninguna autoridad puede crear un tributo sin que esté autorizado en la ley. ¿Qué principio rige la creación y modificación de los impuestos en Colombia? a Progresividad b Equidad c Legalidad d Neutralidad 15 Una empresa de servicios realizó pagos a un consultor independiente, aplicando retención en la fuente sobre sus honorarios. El consultor se quejó porque pensaba que ese descuento era un impuesto adicional. ¿Qué representa la retención en la fuente para el contribuyente? a Un gasto adicional sin recuperación b Un anticipo del impuesto de renta c Un pago voluntario de impuestos d Un impuesto independiente del de renta 16 Una ONG cultural quiere acogerse al régimen especial. El contador advierte que deben reinvertir sus excedentes en el objeto social. ¿Qué requisito deben cumplir las entidades del régimen especial? a Repartir dividendos a socios b Reinvertir excedentes en el objeto social c Ser sociedades anónimas d Tener ingresos superiores a 1.000 millones 17 La DIAN clasificó a los contribuyentes obligados a declarar renta. En la lista se incluyen sociedades comerciales, personas naturales con ingresos altos y extranjeros con ingresos en Colombia. ¿Cuál de los siguientes es contribuyente de renta en Colombia? a Los municipios b La Nación c Una S.A.S. comercial d Los departamentos 18 Un contribuyente declara un inmueble con avalúo catastral de $300 millones y valor comercial de $500 millones. ¿Con qué valor debe declararse el inmueble? a Valor sentimental b Valor de adquisición únicamente c El mayor entre los valores patrimoniales permitidos d El valor fijado libremente por el contribuyente 19 Una empresa obtuvo ingresos por $8.000 millones, costos por $3.000 millones y deducciones por $2.000 millones. ¿Cuál es la renta líquida ordinaria? a $8.000 millones b $5.000 millones c $3.000 millones d $10.000 millones 20 Una cooperativa agropecuaria acogida al régimen especial declaró excedentes de $500 millones en 2023. La DIAN verificó que la entidad destinó el 70% de esos recursos a fortalecer programas productivos de sus asociados y el 30% a gastos administrativos. ¿La cooperativa mantiene los beneficios del régimen especial? a Sí, porque puede repartir excedentes a discreción b No, porque excedió los límites de destinación a gastos administrativos c Sí, siempre que presente su declaración a tiempo d No, porque los excedentes deben distribuirse entre los socios 21 Pedro recibe $60 millones por intereses de inversiones y $40 millones por honorarios de consultoría. Su contador debe clasificarlos en la declaración. ¿Cómo deben clasificarse estos ingresos? a Ambos como rentas de trabajo b Intereses como rentas de capital y honorarios como rentas no laborales c Honorarios como rentas de capital y los intereses como no laborales d Ambos como rentas de capital 22 El sistema de cédulas aplica tarifas progresivas según el nivel de ingresos. Un contribuyente que gana $200 millones tributa con tarifa mayor al que gana $40 millones. ¿Qué principio refleja esta diferencia en las tarifas? a Equidad horizontal b Progresividad c Neutralidad d Territorialidad 23 Enrique intentó aplicar beneficios fiscales que reducían su impuesto en más del 50% de la renta líquida. La DIAN solo le permitió hasta el límite global del 40% o 5.040 UVT. ¿Qué busca este límite global? a Que todos paguen algo de impuesto b Que algunos no paguen nada c Permitir deducciones ilimitadas d Favorecer solo a personas jurídicas 24 Valentina, residente en Colombia, recibe dividendos en EE. UU. Su contador le recuerda que debe incluirlos en su declaración de renta en Colombia. ¿Qué implica la tributación mundial para los residentes fiscales? a Declarar solo ingresos nacionales b Declarar ingresos nacionales y extranjeros c Declarar únicamente ingresos en dólares d Declarar solo rentas de trabajo 25 Un extranjero permaneció en Colombia 190 días en 2023. La DIAN lo catalogó como residente fiscal y le exigió declarar todos sus ingresos, nacionales y del exterior. ¿Por qué fue catalogado como residente fiscal? a Porque tiene nacionalidad colombiana b Porque permaneció más de 183 días en Colombia c Porque posee propiedades en Colombia d Porque percibe ingresos de fuente nacional 26 Un trabajador recibe su salario con un descuento por retención en la fuente. Pregunta si esto significa que ya no debe declarar renta. ¿Qué debe responderle su jefe? a Que la retención sustituye la declaración b Que la retención es un anticipo y debe declarar si cumple requisitos c Que la retención es voluntaria d Que solo aplica a empresas 27 Un comerciante pequeño evalúa inscribirse en el régimen simple de tributación para reducir la carga administrativa. ¿Cuál es un beneficio del régimen simple? a Unifica impuestos en un solo pago b Exime de pagar renta c Es obligatorio para todas las personas jurídicas d Reduce la tarifa de IVA a 0% 28 Una empresa declara activos de $20.000 millones y pasivos de $15.000 millones. ¿Cuál es su patrimonio líquido? a $20.000 millones b $15.000 millones c $5.000 millones d $35.000 millones 29 Un contribuyente aplicó deducciones y exenciones por el 60% de su renta líquida, pero la DIAN limitó su aplicación al 40% permitido. ¿Qué busca este límite legal? a Permitir deducciones ilimitadas b Garantizar un mínimo de tributación c Favorecer a grandes contribuyentes d Aumentar la carga administrativa 30 En un foro académico se discutió si el Gobierno Nacional puede crear un nuevo impuesto mediante decreto. Los expertos concluyeron que esto vulneraría un principio fundamental de la tributación en Colombia. ¿Qué principio se vulneraría si el Gobierno crea un impuesto por decreto? a Eficiencia b Equidad c Legalidad d Neutralidad 31 Una universidad pública consulta si debe declarar impuesto de renta como una sociedad comercial. ¿Cuál es la condición de una universidad pública frente al impuesto de renta? a Contribuyente pleno b No contribuyente c Responsable del IVA d Régimen simple obligatorio 32 Contexto: Una empresa de servicios descontó a su proveedor un 10% sobre el pago de honorarios. El proveedor alegó que ese valor le generaba pérdida, pero el contador explicó que no era un gasto adicional, sino un anticipo del impuesto sobre la renta. ¿Qué efecto tiene la retención en la fuente en la declaración de renta del contribuyente? a Disminuye el impuesto a pagar al ser un anticipo b Incrementa el gasto del contribuyente c Duplica el pago del impuesto d No tiene ningún impacto 33 Pedro recibió $60 millones por intereses de CDT y $40 millones por dividendos sin ingresos en rentas de trabajo. Debe clasificarlos para su declaración de renta. ¿Cómo se clasifican estos ingresos? a Ambos como rentas de trabajo b Ambos como rentas de capital c Intereses como rentas de capital y dividendos como rentas no laborales d Dividendos como rentas exentas 34 María, trabajadora independiente, recibió un pago de $10 millones y su cliente le descontó un porcentaje por retención en la fuente. Ella no entiende por qué le retuvieron si aún no presenta declaración de renta. ¿Por qué se le aplicó la retención a María? a Porque ya no tendrá que declarar renta b Porque es un mecanismo anticipado de recaudo c Porque aplica solo a empresas d Porque reemplaza el pago de renta 35 Marta recibe ingresos por pensión de $50 millones al año. La DIAN le explicó que parte de su pensión está exenta de renta hasta un límite en UVT. ¿Cuál es el propósito de la exención a las pensiones? a Reducir el recaudo fiscal b Garantizar ingresos mínimos a los jubilados c Beneficiar a las AFP d Favorecer a los empleadores Explicación 1 El Estatuto Tributario compila la normatividad del impuesto sobre la renta en Colombia. 2 La Constitución y el Estatuto Tributario establecen que los impuestos solo pueden ser creados o modificados por ley. 3 El régimen simple busca facilitar el cumplimiento para pequeños contribuyentes, integrando impuestos como renta, ICA y consumo en un solo pago. 4 El régimen especial aplica a entidades sin ánimo de lucro que cumplen con condiciones de transparencia y destinación de excedentes. 5 Las sociedades comerciales son contribuyentes plenos del impuesto sobre la renta. 6 Permanecer más de 183 días en Colombia convierte al extranjero en residente fiscal, sujeto a tributación mundial. 7 Se restan los aportes obligatorios ($8M) de los ingresos ($80M), quedando $72M como renta líquida. 8 Se suman salarios ($60M), arrendamientos ($30M) y honorarios ($20M) = $110M. 9 El límite asegura que todos los contribuyentes aporten un mínimo al sistema. 10 Los no residentes tributan únicamente por ingresos obtenidos en Colombia. 11 El sistema aplica tarifas progresivas en función de la capacidad económica del contribuyente. 12 La renta líquida se calcula como ingresos – costos – deducciones = $15.000 – $6.000 – $3.000 = $6.000 millones. 13 Las exenciones buscan aliviar la carga fiscal de los jubilados y garantizar su sustento. 14 El principio de legalidad asegura que solo mediante ley se pueden crear o modificar tributos, garantizando seguridad jurídica. 15 La retención en la fuente constituye un anticipo descontable del impuesto de renta en la declaración. 16 El régimen especial aplica a entidades sin ánimo de lucro que reinvierten sus excedentes. 17 Las sociedades comerciales son contribuyentes plenos, mientras que Nación y entes territoriales son no contribuyentes. 18 La norma exige declarar el mayor entre costo fiscal, avalúo o autoavalúo. 19 Renta líquida = ingresos – costos – deducciones = $8.000 – $3.000 – $2.000 = $3.000 millones. 20 El régimen especial exige reinvertir excedentes en el objeto social, limitando gastos administrativos. 21 Los intereses son rentas de capital, mientras que los honorarios son rentas no laborales 22 El sistema tributario colombiano aplica tarifas progresivas de acuerdo con la capacidad contributiva. 23 El límite evita que las exenciones eliminen totalmente la tributación. 24 El principio de renta mundial obliga a declarar todas las rentas, sin importar su origen. 25 La residencia fiscal se determina por permanencia superior a 183 días en el país. 26 La retención no elimina la obligación de declarar; solo anticipa parte del impuesto. 27 El régimen simple integra renta, ICA y consumo en una única obligación, simplificando trámites. 28 Patrimonio líquido = activos – pasivos = $5.000 millones. 29 El límite impide que un contribuyente elimine totalmente su obligación fiscal. 30 El principio de legalidad establece que solo el Congreso puede crear, modificar o eliminar tributos. 31 Las universidades públicas hacen parte de los no contribuyentes de renta. 32 Las retenciones en la fuente son anticipos que se descuentan del impuesto final a cargo en la declaración. 33 Los intereses y dividendos corresponden a rentas de capital. 34 La retención asegura al Estado recaudo anticipado sin reemplazar la obligación de declarar renta. 35 La exención protege la seguridad económica de los pensionados.

Diagnóstico inicial_M2_ESPGT

Test

Sobre esta actividad

Creada por

Descarga la versión para jugar en papel

Top juegos

Test

Tipos de sintagmas (II)

Test

Verbos irregulares en Inglés

Test

Cultura general española

Test

Brawl stars preguntas

Test

cuanto sabes de Futbol

Diagnóstico inicial_M2_ESPGTVersión en línea

por Diseñador de Multimedia

La empresa “Panadería del Norte” evalúa pasarse del régimen ordinario al régimen simple, ya que busca simplificar su carga administrativa y unificar algunos impuestos. ¿Cuál es una característica del régimen simple de tributación en Colombia?

Una ONG cultural busca registrarse en el régimen tributario especial. El asesor tributario explica que deben cumplir requisitos de transparencia y reinvertir sus excedentes en el objeto social. ¿Cuál es la principal condición para que una entidad pertenezca al régimen especial?

La DIAN publica un listado de los obligados a declarar renta. Entre ellos están sociedades, personas naturales residentes con ciertos ingresos y extranjeros con ingresos en Colombia. ¿Cuál de los siguientes es un contribuyente del impuesto de renta en Colombia?

Un extranjero permaneció en Colombia 190 días en 2023 y recibió ingresos de fuente extranjera. ¿Por qué debe declarar esos ingresos en Colombia?

Camila recibió ingresos por salarios de $80 millones y pagó aportes obligatorios a salud y pensión por $8 millones. Cuál es su renta líquida de trabajo?

Un contribuyente reportó en 2024 salarios por $60 millones, arrendamientos por $30 millones y honorarios por $20 millones. ¿Cuál es el ingreso total en la cédula general?

Enrique aplicó beneficios fiscales que superaban el 50% de su renta líquida. La DIAN rechazó parte de ellos, aplicando el límite legal. ¿Qué busca el límite global de beneficios?

Un ciudadano estadounidense trabajó en Montería durante 5 meses en 2023, recibiendo salarios de fuente colombiana sin haberle practicado retención en la fuente. ¿Por qué debe tributar en Colombia?

El sistema de cédula general aplica tarifas progresivas: quien gana más, paga más proporcionalmente. ¿Qué principio refleja este sistema?

Una compañía reportó ingresos de $15.000 millones, costos de $6.000 millones y deducciones por $3.000 millones. ¿Cuál es la renta líquida ordinaria?

Sofía recibió ingresos de pensión de $40 millones. Una parte de su pensión está exenta hasta un límite legal. ¿Por qué el sistema reconoce exenciones a las pensiones?

Una empresa de servicios realizó pagos a un consultor independiente, aplicando retención en la fuente sobre sus honorarios. El consultor se quejó porque pensaba que ese descuento era un impuesto adicional. ¿Qué representa la retención en la fuente para el contribuyente?

Una ONG cultural quiere acogerse al régimen especial. El contador advierte que deben reinvertir sus excedentes en el objeto social. ¿Qué requisito deben cumplir las entidades del régimen especial?

La DIAN clasificó a los contribuyentes obligados a declarar renta. En la lista se incluyen sociedades comerciales, personas naturales con ingresos altos y extranjeros con ingresos en Colombia. ¿Cuál de los siguientes es contribuyente de renta en Colombia?

Un contribuyente declara un inmueble con avalúo catastral de $300 millones y valor comercial de $500 millones. ¿Con qué valor debe declararse el inmueble?

Una empresa obtuvo ingresos por $8.000 millones, costos por $3.000 millones y deducciones por $2.000 millones. ¿Cuál es la renta líquida ordinaria?

Pedro recibe $60 millones por intereses de inversiones y $40 millones por honorarios de consultoría. Su contador debe clasificarlos en la declaración. ¿Cómo deben clasificarse estos ingresos?

El sistema de cédulas aplica tarifas progresivas según el nivel de ingresos. Un contribuyente que gana $200 millones tributa con tarifa mayor al que gana $40 millones. ¿Qué principio refleja esta diferencia en las tarifas?

Enrique intentó aplicar beneficios fiscales que reducían su impuesto en más del 50% de la renta líquida. La DIAN solo le permitió hasta el límite global del 40% o 5.040 UVT. ¿Qué busca este límite global?

Valentina, residente en Colombia, recibe dividendos en EE. UU. Su contador le recuerda que debe incluirlos en su declaración de renta en Colombia. ¿Qué implica la tributación mundial para los residentes fiscales?

Un extranjero permaneció en Colombia 190 días en 2023. La DIAN lo catalogó como residente fiscal y le exigió declarar todos sus ingresos, nacionales y del exterior. ¿Por qué fue catalogado como residente fiscal?

Un trabajador recibe su salario con un descuento por retención en la fuente. Pregunta si esto significa que ya no debe declarar renta. ¿Qué debe responderle su jefe?

Un comerciante pequeño evalúa inscribirse en el régimen simple de tributación para reducir la carga administrativa. ¿Cuál es un beneficio del régimen simple?

Una empresa declara activos de $20.000 millones y pasivos de $15.000 millones. ¿Cuál es su patrimonio líquido?

Un contribuyente aplicó deducciones y exenciones por el 60% de su renta líquida, pero la DIAN limitó su aplicación al 40% permitido. ¿Qué busca este límite legal?

En un foro académico se discutió si el Gobierno Nacional puede crear un nuevo impuesto mediante decreto. Los expertos concluyeron que esto vulneraría un principio fundamental de la tributación en Colombia. ¿Qué principio se vulneraría si el Gobierno crea un impuesto por decreto?

Una universidad pública consulta si debe declarar impuesto de renta como una sociedad comercial. ¿Cuál es la condición de una universidad pública frente al impuesto de renta?

Pedro recibió $60 millones por intereses de CDT y $40 millones por dividendos sin ingresos en rentas de trabajo. Debe clasificarlos para su declaración de renta. ¿Cómo se clasifican estos ingresos?

María, trabajadora independiente, recibió un pago de $10 millones y su cliente le descontó un porcentaje por retención en la fuente. Ella no entiende por qué le retuvieron si aún no presenta declaración de renta. ¿Por qué se le aplicó la retención a María?

Marta recibe ingresos por pensión de $50 millones al año. La DIAN le explicó que parte de su pensión está exenta de renta hasta un límite en UVT. ¿Cuál es el propósito de la exención a las pensiones?