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Determinación del resultados fiscal a personas morales

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personas morales

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Jose Luis Martin Matias

México

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1

Jose Luis Martin Matias

4 de Febrero de 2021

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Determinación del resultado fiVersión en línea Determinación del resultados fiscal a personas morales por Jose Luis Martin Matias 1 ¿Cómo se obtiene la pérdida fiscal? a Se obtendrá de la diferencia entre los ingresos que percibió la empresa durante el año b Se obtendrá de la diferencia entre los ingresos acumulables del ejercicio y las deducciones autorizadas por la LISR, cuando el monto de estas últimas sea mayor que los ingresos c Se obtendrá con del resultado fiscal al disminuir todas las deducciones d Se obtendrá restando cada uno de los gastos realizados durante el ejercicio fiscal 2 ¿Qué pasa cuando el contribuyente no disminuya en un ejercicio la pérdida fiscal de ejercicios anteriores? a Se sigue acumulando las pérdidas y podrá efectuarlo en ejercicios posteriores b Pierde el derecho a hacerlo en los ejercicios posteriores y hasta por la cantidad en la que pudo haberlo efectuado. c Dejará de acumular las pérdidas fiscales en otros ejercicios d Aun conservará el derecho de disminuir en ejercicios siguientes 3 ¿Qué sucede con el monto de la pérdida fiscal ocurrida en un ejercicio? a Se queda intacto hasta los ejercicios posteriores se retoma para amortizar b Se actualizará multiplicándolo por el factor de actualización correspondiente al periodo comprendido desde el primer mes de la segunda mitad del ejercicio en el que ocurrió y hasta el último mes del mismo ejercicio. c Se vuelve a usar en los ejercicios siguientes al que se ha usado d Quedará pendiente de su aplicación en ejercicios posteriorws 4 El derecho a disminuir las pérdidas fiscales, ¿es personal o puede transmitirse a otra persona? a El derecho es personal del contribuyente, sin embargo se puede transmitir a otra b El derecho es personal del contribuyente y no podrá ser transmitido a otra persona ni como consecuencia de fusión. c El derecho es personal y se puede trasmitir a consecuencia de fusión d El derecho no es personal del contribuyente y se puede transmitir a otra persona 5 ¿Qué es el coeficiente de utilidad? a Es el porcentaje que se obtiene de la utilidad fiscal b El resultado de dividir la utilidad fiscal entre los ingresos nominales de un ejercicio, el cual es utilizado para determinar los pagos provisionales del siguiente ejercicio. c Es la cantidad usada para determinar el ingreso acumulable d Es un monto calculado entre el ingreso nominal y la utilidad fiscal 6 ¿Cuándo se paga el impuesto del ejercicio ? a Se paga en cuanto se termine el ejercicio fiscal b Se paga mediante declaración dentro de los tres meses siguientes a la fecha en que se termine el ejercicio fiscal. c Se paga al 31 de diciembre del año en que se lleve el ejercicio fiscal d Se paga en cuanto se presente la declaración ante el Servicio de Administración Tributaria 7 Para determinar la renta gravable, ¿ se disminuirá la participación de los trabajadores en las utilidades? Respuesta escrita 8 ¿Dónde se pagara el impuesto del ejercicio? Respuesta escrita 9 ¿Qué fecha se efectúan los pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto del ejercicio? Respuesta escrita 10 Cuando se trate del segundo ejercicio fiscal, ¿ qué meses comprenderá el primer pago provisional? a Comprenderá del primer mes del ejercicio fiscal b Comprenderá del primer, segundo y tercer mes del ejercicio c Comprenderá de enero a junio para determinar el pago provisional d Comprenderá de la división de los doce meses sobre el tiempo usado en la declaración 11 ¿Qué contribuyentes están obligados a llevar la Cuenta capital de aportación? a Todos los contribuyentes están obligados b Las personas morales c Las personas físicas d Las entidades que ofrecen servicios 12 ¿Cómo incrementa la Cuenta aportación de capital? a Incrementa con las remesas a capital de las sociedades mercantiles b Incrementa con las aportaciones de capital y las primas netas por suscripción de acciones efectuadas por los socios o accionistas c Incrementa con los ingresos que se acumulan durante el año de ejercicio fiscal d Se incrementa por acciones que realizan los socios o accionistas 13 ¿Cómo se incrementa la CUFIN? a Se añade con la UFIN de cada ejercicio, los dividendos o utilidades percibidos de otras personas morales residentes en México y los ingresos, dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes b Se incrementa con la aportación de los socios o accionistas y las utilidades sujetas a regímenes fiscales c Se incrementa con los ingresos acumulables de ejercicios anteriores y el que se lleve en el momento d Se incrementa por acciones que realizan los socios o accionistas 14 ¿Cómo reduce la CUFIN? a Disminuye con el importe de los dividendos o utilidades pagadas, las utilidades distribuidas b Se disminuye cuando se reembolsa las aportaciones de los socios c Disminuye con el importe de las deducciones que se realicen d Disminuye si hay pérdidas fiscales en el ejercicio 15 Determine el resultado fiscal a $11,400 b $41,200 c $13,800 d $11,500 Explicación 1 Se obtiene de la diferencia entre los ingresos acumulables del ejercicio y las deducciones autorizadas, cuando el moto de estas últimas sea mayor a que los ingresos

Determinación del resultado fiVersión en línea

Determinación del resultados fiscal a personas morales

¿Cómo se obtiene la pérdida fiscal?

Se obtendrá de la diferencia entre los ingresos que percibió la empresa durante el año

Se obtendrá de la diferencia entre los ingresos acumulables del ejercicio y las deducciones autorizadas por la LISR, cuando el monto de estas últimas sea mayor que los ingresos

Se obtendrá con del resultado fiscal al disminuir todas las deducciones

Se obtendrá restando cada uno de los gastos realizados durante el ejercicio fiscal

¿Qué pasa cuando el contribuyente no disminuya en un ejercicio la pérdida fiscal de ejercicios anteriores?

Se sigue acumulando las pérdidas y podrá efectuarlo en ejercicios posteriores

Pierde el derecho a hacerlo en los ejercicios posteriores y hasta por la cantidad en la que pudo haberlo efectuado.

Dejará de acumular las pérdidas fiscales en otros ejercicios

Aun conservará el derecho de disminuir en ejercicios siguientes

¿Qué sucede con el monto de la pérdida fiscal ocurrida en un ejercicio?

Se queda intacto hasta los ejercicios posteriores se retoma para amortizar

Se actualizará multiplicándolo por el factor de actualización correspondiente al periodo comprendido desde el primer mes de la segunda mitad del ejercicio en el que ocurrió y hasta el último mes del mismo ejercicio.

Se vuelve a usar en los ejercicios siguientes al que se ha usado

Quedará pendiente de su aplicación en ejercicios posteriorws

El derecho a disminuir las pérdidas fiscales, ¿es personal o puede transmitirse a otra persona?

El derecho es personal del contribuyente, sin embargo se puede transmitir a otra

El derecho es personal del contribuyente y no podrá ser transmitido a otra persona ni como consecuencia de fusión.

El derecho es personal y se puede trasmitir a consecuencia de fusión

El derecho no es personal del contribuyente y se puede transmitir a otra persona

¿Qué es el coeficiente de utilidad?

Es el porcentaje que se obtiene de la utilidad fiscal

El resultado de dividir la utilidad fiscal entre los ingresos nominales de un ejercicio, el cual es utilizado para determinar los pagos provisionales del siguiente ejercicio.

Es la cantidad usada para determinar el ingreso acumulable

Es un monto calculado entre el ingreso nominal y la utilidad fiscal

¿Cuándo se paga el impuesto del ejercicio ?

Se paga en cuanto se termine el ejercicio fiscal

Se paga mediante declaración dentro de los tres meses siguientes a la fecha en que se termine el ejercicio fiscal.

Se paga al 31 de diciembre del año en que se lleve el ejercicio fiscal

Se paga en cuanto se presente la declaración ante el Servicio de Administración Tributaria

Para determinar la renta gravable, ¿ se disminuirá la participación de los trabajadores en las utilidades?

Respuesta escrita

¿Dónde se pagara el impuesto del ejercicio?

Respuesta escrita

¿Qué fecha se efectúan los pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto del ejercicio?

Respuesta escrita

Cuando se trate del segundo ejercicio fiscal, ¿ qué meses comprenderá el primer pago provisional?

Comprenderá del primer mes del ejercicio fiscal

Comprenderá del primer, segundo y tercer mes del ejercicio

Comprenderá de enero a junio para determinar el pago provisional

Comprenderá de la división de los doce meses sobre el tiempo usado en la declaración

¿Qué contribuyentes están obligados a llevar la Cuenta capital de aportación?

Todos los contribuyentes están obligados

Las personas morales

Las personas físicas

Las entidades que ofrecen servicios

¿Cómo incrementa la Cuenta aportación de capital?

Incrementa con las remesas a capital de las sociedades mercantiles

Incrementa con las aportaciones de capital y las primas netas por suscripción de acciones efectuadas por los socios o accionistas

Incrementa con los ingresos que se acumulan durante el año de ejercicio fiscal

Se incrementa por acciones que realizan los socios o accionistas

¿Cómo se incrementa la CUFIN?

Se añade con la UFIN de cada ejercicio, los dividendos o utilidades percibidos de otras personas morales residentes en México y los ingresos, dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes

Se incrementa con la aportación de los socios o accionistas y las utilidades sujetas a regímenes fiscales

Se incrementa con los ingresos acumulables de ejercicios anteriores y el que se lleve en el momento

Se incrementa por acciones que realizan los socios o accionistas

¿Cómo reduce la CUFIN?

Disminuye con el importe de los dividendos o utilidades pagadas, las utilidades distribuidas

Se disminuye cuando se reembolsa las aportaciones de los socios

Disminuye con el importe de las deducciones que se realicen

Disminuye si hay pérdidas fiscales en el ejercicio

Determine el resultado fiscal

$11,400

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$11,500

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¿Cómo se obtiene la pérdida fiscal?

¿Qué pasa cuando el contribuyente no disminuya en un ejercicio la pérdida fiscal de ejercicios anteriores?

¿Qué sucede con el monto de la pérdida fiscal ocurrida en un ejercicio?

El derecho a disminuir las pérdidas fiscales, ¿es personal o puede transmitirse a otra persona?

¿Qué es el coeficiente de utilidad?

¿Cuándo se paga el impuesto del ejercicio ?

Para determinar la renta gravable, ¿ se disminuirá la participación de los trabajadores en las utilidades?

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¿Dónde se pagara el impuesto del ejercicio?

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¿Qué fecha se efectúan los pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto del ejercicio?

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Cuando se trate del segundo ejercicio fiscal, ¿ qué meses comprenderá el primer pago provisional?

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