° Saldo de caja ° Saldos en cuentas con entidades financieras ° Saldos en cuentas en entidades cooperativas ° Saldos en inversiones en títulos de deuda ° Sobregiros bancarios (en este caso restan el efectivo);
Compras de contado, pago en efectivo a proveedores, pagos a terceros, por préstamos a los socios o empleados.
La caja general debe contar con un control mensual realizado a través de arqueos de Control Interno, como también, en el caso de la caja general y cajas menores: el arqueo corresponde a la verificación de saldos en bancos, cheques girados, efectivo, y los soportes de gastos realizados; deberá estar ubicada en el lugar que ofrezca las mejores condiciones de seguridad de la oficina y será responsabilidad del titular de la Subdirección de Tesorería General en Oficina Central, del Gerente en Centros de Trabajo y de los titulares de los Departamentos de Operaciones Portuarias y de Operaciones Fronterizas, establecer y verificar en forma permanente que se cuente con medidas de protección que garanticen en forma adecuada las condiciones de seguridad de la Caja General.
Clase: 1 Activo Grupo: 11 Disponible Cuenta: 1105 Caja Subcuenta: 110505 Caja general.
Dinero resultante de la caja es superior al del saldo de la cuenta de caja.
Son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
Es un documento que te permite conocer cuánto efectivo manejas, un dato fundamental para saber si cuentas con liquidez para mantener al día tus pagos.
Consiste en contar el efectivo que hay en caja en un momento determinado, y comprobar que coincide con el saldo contable de la cuenta que refleja el movimiento de efectivo.
Son todos los movimientos que aumentaran el efectivo y equivalentes de efectivo de una entidad, en un período determinado.
° Factura comercial de venta. ° Factura electrónica. ° Factura o documento equivalente a la factura de venta. ° Comprobante de egreso o comprobante de pago. ° Nómina. ° Planilla de liquidación de aportes fiscales. ° Declaración de renta, IVA, rete fuente, CREE, etc. ° Recibo de trasferencia de fondos electrónicos.
° Recibo de consignación. ° Comprobante de depósito y retiro de cuentas de ahorros. ° Factura de venta de Mercancía a crédito. ° Comprobante de venta con tarjeta de crédito. ° Cheque. ° Comprobante de pago o de egreso
Corresponde a todos los valores representativos en dinero que están disponibles en forma inmediata en la cuenta llamada caja general, los cuales deben ser consignados en el banco de la empresa
Son todos aquellos movimientos que disminuyen el efectivo y equivalentes de efectivo de una entidad, en un período determinado
Ventas de contado, pago de cartera, pagos por préstamos efectuados a los socios o a los trabajadores, por préstamos realizados por los socios o terceros.
Dinero resultante de la caja es inferior al del saldo de la cuenta de caja.
Código contable en cuanto a clase, grupo, cuenta y subcuenta utilizados en la caja general
Soportes utilizados en equivalente de efectivo
Entradas de efectivo
Se debita la caja general en las...
Equivalentes de efectivo
Se acredita la caja general en las...
Caja general
Salidas de efectivo
Faltante
Sobrante
Soportes utilizados en las salidas de efectivo
Políticas de la caja general
Soportes utilizados en las entradas de efectivo
