Soportes utilizados en la entrada y salida de efectivo y efectivo equivalente.
Cómo se determinan faltantes y sobrantes.
cuando se debita y se acredita
Qué es un arqueo de caja y sus instrucciones para realizarlo.
Qué es una planilla de caja y procedimiento para su realización.
Código contable en cuanto a clase, grupo, cuenta y subcuenta utilizados
concepto
Conceptos de entrada de entrada y de salida de efectivo y efectivo equivalente.
Política contable
Se debita por: Ventas de contado, pago de cartera, pagos por préstamos efectuados a los socios o a los trabajadores, por préstamos realizados por los socios o terceros. Se acredita por: Compras de contado, pago en efectivo a proveedores, pagos a terceros, por préstamos a los socios o empleados
Faltantes: Son aquellos bienes que no están físicamente en una dependencia, pero si se encuentran a su cargo según los listados de inventarios expedidos por el almacén.Los sobrantes de caja se pueden presentar por error en el cobro o pago de obligaciones, por tanto, si ello significa que una obligación no se pagó completamente, o que una deuda fue cobrada en exceso, se debe contabilizar en un pasivo.
Entradas de efectivo: son todos los movimientos que aumentaran el efectivo y equivalentes de efectivo de una entidad, en un período determinado. Salidas de efectivo: son todos aquellos movimientos que disminuyen el efectivo y equivalentes de efectivo de una entidad, en un período determinado. Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
en la entrada de dinero se maneja el recibo de caja, en la salida de dinero se maneja el comprobante de egreso.
El arqueo de caja es el análisis de las transacciones del efectivo, en un momento determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y si el saldo que arroja esta cuenta corresponde con lo que se encuentra físicamente en caja en dinero efectivo, cheques o vales. el arqueo de caja resulta de calcular la diferencia entre el saldo de caja -lo anotado en los tickets de venta y registrado en nuestro software de gestión online- y el efectivo disponible en la caja -dinero en efectivo más lo cobrado a través del resto de formas de pago disponibles-. Esta diferencia se calcula a partir de las siguientes variables: VD: suma de ventas diarias CEF: efectivo al momento del cierre CEI: saldo inicial de la caja VO: pagos mediante el resto de medios habilitados OG: salida de dinero para otras partidas de la empresa D: descuentos CC: ventas a crédito
Una planilla de flujo de caja es un documento que te permite conocer cuánto efectivo manejas, un dato fundamental para saber si cuentas con liquidez para mantener al día tus pagos.
su clase es la 1 la cual pertenece al activo, grupo 11 disponible, la cuenta es la 1105 caja y su subcuenta 110505 caja general
Son los recursos con que cuenta el ente económico en forma inmediata. Estos recursos están representados en dinero (billetes y monedas de diferentes valores y denominaciones), al igual que de cheques y transferencias electrónicas a favor del ente económico y de soportes de tarjetas de crédito y débito.
• El saldo de caja registra los fondos fijos de la empresa que se hanconstituido para efectuar gastos menores y/o compras de urgencia. • Es obligatorio que los gastos y pagos que se cubran con dichos fondosno excedan de $1,000.00, pues los gastos y pagos con importe superior a ese importe deben liquidarse con cheque. • Estos fondos fijos deben ser repuestos cada vez que su saldo seainsuficiente para nuevos gastos pero, al menos, cada fin de mes, sinimportar el monto de la reposición.