Análisis Financiero Teórico

Consiste en la aplicación de técnicas y métodos que tienen como objetivo proporcionar elementos de juicio suficientes para interpretar la situación financiera de la empresa.

Este tipo de análisis se realiza en la empresa cuando trabajamos con los estados financieros de un mismo año. Es útil cuando deseamos resolver algunas dudas relacionadas con la situación financiera presente.

Este tipo de análisis se realiza en la empresa cuando trabajamos con los estados financieros de varios años ya que deseamos conocer su comportamiento histórico.

Es un resumen claro y sencillo de la situación financiera de la empresa en una fecha determinada. Muestra todos los bienes propiedad de la empresa, todas sus deudas y el patrimonio de la misma.

Es un informe que permite determinar si la empresa registró utilidades o pérdidas en un periodo determinado.

Constituyen un método para conocer hechos relevantes acerca de las operaciones y la situación financiera de la empresa.

El vínculo matemático de estas razones financieras se establece mediante operaciones de suma o resta.

El vínculo matemático de estas razones financieras se establece mediante operaciones de multiplicación, división, exponenciación o radicalización.

Miden la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones de corto plazo, es decir, aquellas con vencimientos menores a un año.

Es una razón rigurosa debido a que elimina los inventarios de los activos de pronta recuperación, en virtud de que se requiere de un tiempo mayor para poder convertidos en efectivo.

Es la formula con la cual podemos determinar el Capital Neto de Trabajo.

Miden la fuerza y estabilidad financiera de una entidad, así como la probabilidad en torno a su capacidad para hacer frente a imprevistos y mantener su solvencia en condiciones desfavorables.

Las razones que conforman este grupo tienen como objetivo medir el aprovechamiento que de sus activos hace la empresa.

Refleja la eficiencia con la que están siendo utilizados los activos de la empresa para generar ventas, así como las ventas que genera cada peso que se encuentra invertido en el activo.

Formula que nos permite obtener el índice de Rentabilidad

Indica el número de veces que, en promedio, la empresa ha renovado las cuentas por cobrar, es decir, las veces que se han generado y cobrado a lo largo del ejercicio.

Indica el número de veces que la empresa liquida sus cuentas por concepto de compra de materia prima e insumos.

Comprende la adquisición de materias primas, el pago a proveedores, la transformación de las materias primas en productos terminados, la realización de su venta, la documentación en caso de una cuenta por cobrar y la obtención de efectivo para reiniciar el ciclo nuevamente.

Este tipo de Razones, permiten medir la capacidad de una empresa para generar utilidades.

El resultado de este índice indica el porcentaje del activo total que se encuentra financiado con recursos ajenos.

El resultado de este índice indica el porcentaje del activo total que se encuentra financiado con recursos de los propietarios.

Dependen directamente de las ventas, es decir, cuando hay ventas estos se producen, tal es el caso del costo de las ventas, las comisiones sobre ventas, el importe causado sobre las ventas o ingresos, los gastos de empaque y embarque etc.

Consiste en la separación del contenido de los Estados Financieros a una misma fecha correspondiente, a un mismo período en sus elementos o partes integrantes, con el fin de poder determinar la proporción que guarda cada una de ellas en relación a un todo.

Consiste en predeterminar un importe en el cual la empresa no sufra pérdidas ni obtenga utilidades; es decir, el punto donde las ventas son iguales a los costos y gastos.

Perciben sus ingresos a través del consumo de bienes y servicios, buscan el lucro o enriquecimiento del inversionista.